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平成26年度団地造成事業決算
更新日：2015年11月11日
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伊勢崎宮郷工業団地
1．決算報告書
1）収益的収入及び支出
| 区分 | 当初予算額 | 補正予算額 | 予算合計額 | 決算額 | 増減額 | 備考 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地造成事業収益 | 20,938,309,000 | -673,175,000 | 20,265,134,000 | 20,300,574,078 | 35,440,078 | |
| 営業収益 | 1,594,665,000 | -1,230,377,000 | 364,288,000 | 364,284,928 | -3,072 | (うち、仮受消費税及び地方消費税33,392） |
| 営業外収益 | 8,020,000 | 0 | 8,020,000 | 6,532,854 | -1,487,146 | (うち、仮受消費税及び地方消費税238,894） |
| 特別利益 | 19,335,624,000 | 557,202,000 | 19,892,826,000 | 19,929,756,296 | 36,930,296 | |
| ニュータウン事業収益 | 3,195,844,000 | -2,180,929,000 | 1,014,915,000 | 1,014,863,761 | -51,239 | |
| 営業収益 | 3,188,084,000 | -2,193,618,000 | 994,466,000 | 994,468,801 | 2,801 | |
| 営業外収益 | 586,000 | 0 | 586,000 | 531,321 | -54,679 | (うち、仮受消費税及び地方消費税34,960） |
| 特別利益 | 7,174,000 | 12,689,000 | 19,863,000 | 19,863,639 | 639 | |
| 格納庫事業収益 | 42,160,000 | 0 | 42,160,000 | 42,912,299 | 752,299 | |
| 営業収益 | 41,349,000 | 0 | 41,349,000 | 42,126,544 | 777,544 | (うち、仮受消費税及び地方消費税3,120,481） |
| 営業外収益 | 282,000 | 0 | 282,000 | 255,835 | -26,165 | |
| 特別利益 | 529,000 | 0 | 529,000 | 529,920 | 920 | |
| 賃貸ビル事業収益 | 193,719,000 | -5,392,000 | 188,327,000 | 190,140,263 | 1,813,263 | |
| 営業収益 | 182,353,000 | -5,392,000 | 176,961,000 | 178,017,297 | 1,056,297 | (うち、仮受消費税及び地方消費税13,185,591） |
| 営業外収益 | 6,525,000 | 0 | 6,525,000 | 7,281,818 | 756,818 | (うち、仮受消費税及び地方消費税267,477） |
| 特別利益 | 4,841,000 | 4,841,000 | 4,841,148 | 148 | ||
| ゴルフ場事業収益 | 788,085,000 | -1,498,000 | 786,587,000 | 786,626,730 | 39,730 | |
| 営業収益 | 777,600,000 | 0 | 777,600,000 | 777,600,000 | 0 | (うち、仮受消費税及び地方消費税57,600,000） |
| 営業外収益 | 33,000 | 0 | 33,000 | 72,226 | 39,226 | |
| 特別利益 | 10,452,000 | -1,498,000 | 8,954,000 | 8,954,504 | 504 |
| 区分 | 当初予算額 | 補正予算額 | 予算合計額 | 決算額 | 不用額 | 備考 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地造成事業費用 | 7,510,791,000 | -1,193,100,000 | 6,317,691,000 | 6,274,541,465 | 43,149,535 | |
| 営業費用 | 1,603,183,000 | -1,073,297,000 | 529,886,000 | 489,919,063 | 39,966,937 | (うち、仮払消費税及び地方消費税34,303） |
| 営業外費用 | 52,220,000 | 0 | 52,220,000 | 49,042,602 | 3,177,398 | |
| 特別損失 | 5,855,388,000 | -119,803,000 | 5,735,585,000 | 5,735,579,800 | 5,200 | |
| ニュータウン事業費用 | 20,166,953,000 | -2,176,858,000 | 17,990,095,000 | 17,974,185,616 | 15,909,384 | |
| 営業費用 | 3,002,563,000 | -1,955,102,000 | 1,047,461,000 | 1,031,753,815 | 15,707,185 | (うち、仮払消費税及び地方消費税28,391） |
| 特別損失 | 17,164,390,000 | -221,756,000 | 16,942,634,000 | 16,942,431,801 | 202,199 | |
| 格納庫事業費用 | 23,108,000 | -4,000,000 | 19,108,000 | 17,054,532 | 2,053,468 | |
| 営業費用 | 23,067,000 | -4,000,000 | 19,067,000 | 17,014,032 | 2,052,968 | (うち、仮払消費税及び地方消費税133,436） |
| 営業外費用 | 41,000 | 0 | 41,000 | 40,500 | 500 | |
| 賃貸ビル事業費用 | 188,232,000 | -15,162,000 | 173,070,000 | 161,605,994 | 11,464,006 | |
| 営業費用 | 188,232,000 | -15,162,000 | 173,070,000 | 161,605,994 | 11,464,006 | (うち、仮払消費税及び地方消費税7,076,054） |
| ゴルフ場事業費用 | 538,147,000 | -24,313,000 | 513,834,000 | 459,744,999 | 54,089,001 | |
| 営業費用 | 531,338,000 | -24,313,000 | 507,025,000 | 452,939,032 | 54,085,968 | (うち、仮払消費税及び地方消費税3,203,181） |
| 営業外費用 | 4,253,000 | 0 | 4,253,000 | 4,252,517 | 483 | |
| 特別損失 | 2,556,000 | 0 | 2,556,000 | 2,553,450 | 2,550 |
2）資本的収入及び支出
| 区分 | 当初予算額 | 補正予算額 | 財源充当額 | 予算合計額 | 決算額 | 増減額 | 備考 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地造成事業資本的収入 | 1,651,448,000 | -1,387,555,000 | 22,760,000 | 286,653,000 | 129,571,428 | -157,081,572 | |
| 企業債 | 1,398,000,000 | -1,398,000,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 受託工事収入 | 240,000,000 | 8,400,000 | 22,760,000 | 271,160,000 | 119,398,400 | -151,761,600 | (うち、仮受消費税及び地方消費税8,396,972） |
| 貸付金償還金 | 1,692,000 | 0 | 0 | 1,692,000 | 1,692,000 | 0 | |
| 雑収入 | 11,756,000 | 2,045,000 | 0 | 13,801,000 | 8,481,028 | -5,319,972 | (うち、仮受消費税及び地方消費税574,217） |
| ニュータウン事業資本的収入 | 518,569,000 | -482,941,000 | 0 | 35,628,000 | 36,030,052 | 402,052 | |
| 企業債 | 491,000,000 | -491,000,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 受託工事収入 | 7,000,000 | -2,385,000 | 0 | 4,615,000 | 4,614,840 | -160 | (うち、仮受消費税及び地方消費税341,840） |
| 貸付金償還金 | 18,908,000 | -1,551,000 | 0 | 17,357,000 | 17,357,000 | 0 | |
| 雑収入 | 1,661,000 | 11,995,000 | 0 | 13,656,000 | 14,058,212 | 402,212 | (うち、仮受消費税及び地方消費税29,759） |
| 賃借ビル事業資本的収入 | 100,000,000 | 0 | 0 | 100,000,000 | 99,935,000 | -65,000 | |
| 投資有価証券償還金 | 100,000,000 | 0 | 0 | 100,000,000 | 99,935,000 | -65,000 |
| 区分 | 当初予算額 | 補正予算額 | 繰越額 | 予算合計額 | 決算額 | 翌年度繰越額 | 不用額 | 備考 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地造成事業資本的支出 | 3,222,640,000 | －1,497,258,000 | 85,992,000 | 1,811,374,000 | 1,543,763,522 | 242,400,000 | 25,210,478 | |
| 土地造成費 | 2,857,108,000 | -1,419,192,000 | 85,992,000 | 1,523,908,000 | 1,257,397,898 | 242,400,000 | 24,110,102 | (うち、仮払消費税及び地方消費税9,054,093） |
| 開発調査費 | 80,000,000 | -80,000,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 業務設備整備費 | 2,440,000 | 1,934,000 | 0 | 4,374,000 | 3,273,624 | 0 | 1,100,376 | |
| 企業債償還金 | 281,400,000 | 0 | 0 | 281,400,000 | 281,400,000 | 0 | 0 | |
| 出資金及び貸付金 | 1,692,000 | 0 | 0 | 1,692,000 | 1,692,000 | 0 | 0 | |
| ニュータウン事業資本的支出 | 791,928,000 | －464,042,000 | 10,342,000 | 338,228,000 | 323,998,815 | 0 | 14,229,185 | |
| ニュータウン建設費 | 547,875,000 | -462,974,000 | 10,342,000 | 95,243,000 | 82,575,527 | 0 | 12,667,473 | (うち、仮払消費税及び地方消費税467,554） |
| 業務設備整備費 | 1,744,000 | 483,000 | 0 | 2,227,000 | 666,288 | 0 | 1,560,712 | |
| 企業債償還金 | 223,401,000 | 0 | 0 | 223,401,000 | 223,400,000 | 0 | 1,000 | |
| 出資金及び貸付金 | 18,908,000 | -1,551,000 | 0 | 17,357,000 | 17,357,000 | 0 | 0 | |
| 格納庫事業資本的支出 | 9,750,000 | －3,000,000 | 0 | 6,750,000 | 6,750,000 | 0 | 0 | |
| 建設改良費 | 3,000,000 | -3,000,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 他会計からの長期借入金償還金 | 6,750,000 | 0 | 0 | 6,750,000 | 6,750,000 | 0 | 0 | |
| 賃貸ビル事業資本的支出 | 5,354,000 | －5,000,000 | 0 | 354,000 | 198,288 | 0 | 155,712 | |
| 建設改良費 | 5,354,000 | -5,000,000 | 0 | 354,000 | 198,288 | 0 | 155,712 | (うち、仮払消費税及び地方消費税14,688） |
| ゴルフ場事業資本的支出 | 718,322,000 | －31,943,000 | 10,736,000 | 697,115,000 | 673,523,615 | 0 | 23,591,385 | |
| 建設改良費 | 554,416,000 | -30,126,000 | 10,736,000 | 535,026,000 | 511,450,822 | 0 | 23,575,178 | (うち、仮払消費税及び地方消費税37,651,209） |
| 業務設備整備費 | 2,300,000 | -1,817,000 | 0 | 483,000 | 468,000 | 0 | 15,000 | (うち、仮払消費税及び地方消費税34,667） |
| 他会計からの長期借入金償還金 | 161,606,000 | 0 | 0 | 161,606,000 | 161,604,793 | 0 | 1,207 |
（注）資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額2,282,697,760円は、当年度分損益勘定留保資金2,069,332,337繰越工事資金75,486,000円、建設改良積立金100,000,000及び当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額37,879,423円で補てんした。
2．損益計算書
| 科目 | 金額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 土地造成事業 | ||||
| （1）分譲収益 | 343,455,285 | |||
|
（2）営業雑収益 |
20,796,251 | |||
| （3）造成原価 | 305,016,489 | |||
| （4）団地資産管理費 | 184,868,271 | |||
| 営業損失 | 125,633,224 | |||
| （5）営業外収益 | 6,294,042 | |||
| （6）営業外費用 | 22,104,002 | -15,809,960 | ||
| 経常損失 | 141,443,184 | |||
| （7）特別利益 | 19,929,756,296 | |||
| （8）特別損失 | 5,735,579,800 | 14,194,176,496 | ||
| 事業利益 | 14,052,733,312 | |||
| 2 ニュータウン事業 | ||||
| （1）営業収益 | 994,468,801 | |||
| （2）営業費用 | 1,031,725,424 | |||
| 営業損失 | 37,256,623 | |||
| （3）営業外収益 | 496,361 | 496,361 | ||
| 経常損失 | 36,760,262 | |||
| （4）特別利益 | 19,863,639 | |||
| （5）特別損失 | 16,942,431,801 | -16,922,568,162 | ||
| 事業損失 | 16,959,328,424 | |||
| 3 格納庫事業 | ||||
| （1）営業収益 | 39,006,063 | |||
| （2）営業費用 | 16,880,596 | |||
| 営業利益 | 22,125,467 | |||
| （3）営業外収益 | 255,835 | |||
| （4）営業外費用 | 40,500 | 215,335 | ||
| 経常利益 | 22,340,802 | |||
| （5）特別利益 | 529,920 | 529,920 | ||
| 事業利益 | 22,870,722 | |||
| 4 賃貸ビル事業 | ||||
| （1）営業収益 | 164,831,706 | |||
| （2）営業費用 | 154,529,940 | |||
| 営業利益 | 10,301,766 | |||
| （3）営業外収益 | 7,014,341 | |||
| （4）営業外費用 | 229 | 7,014,112 | ||
| 経常利益 | 17,315,878 | |||
| （5）特別利益 | 4,841,148 | 4,841,148 | ||
| 事業利益 | 22,157,026 | |||
| 5 ゴルフ場事業 | ||||
| （1）営業収益 | 720,000,000 | |||
| （2）営業費用 | 449,735,851 | |||
| 営業利益 | 270,264,149 | |||
| （3）営業外収益 | 72,226 | |||
| （4）営業外費用 | 4,419,249 | -4,347,023 | ||
| 経常利益 | 265,917,126 | |||
| （5）特別利益 | 8,954,504 | |||
| （6）特別損失 | 2,553,450 | 6,401,054 | ||
| 事業利益 | 272,318,180 | |||
| 当年度純損失 | 2,589,249,184 | |||
| その他未処分利益余剰金変動額 | 100,000,000 | |||
| 当年度未処理欠損金 | 2,489,249,184 | |||
3．貸借対照表
| 科目 | 金額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 資産の部 | ||||
| 1 事業資産 | ||||
| （1）分譲土地 | 1,406,956,251 | |||
| （2）ニュータウン事業 | 6,204,594,035 | |||
| （3）土地造成勘定 | 6,264,249,876 | |||
| （4）ニュータウン建設勘定 | 3,792,889,002 | |||
| （5）事業準備勘定 | 9,823,514 | 17,678,512,678 | ||
| 2 固定資産 | ||||
| （1）有形固定資産 | 2,203,127,600 | |||
| （2）無形固定資産 | 4,163,452 | |||
| （3）賃貸施設 | 143,860,729 | |||
| （4）賃貸ビル | 1,926,378,600 | |||
| （5）ゴルフ場 | 5,465,228,691 | |||
| （6）事業外固定資産 | 506,136,033 | |||
| （7）投資 | 4,050,180,000 | 14,299,075,105 | ||
| 3 流動資産 | ||||
| （1）現金預金 | 6,545,462,182 | |||
| （2）未収金 | 5,359,089 | |||
| （3）貸倒引当金 | -545,890 | |||
| （4）その他流動資産 | 110,000,000 | 6,660,275,381 | ||
| 資産合計 | 38,637,863,164 | |||
| 負債の部 | ||||
| 4 固定負債 | ||||
| （1）企業債 | 2,212,400,000 | |||
| （2）他会計借入金 | 1,809,475,656 | |||
| （3）引当金 | 679,209,985 | |||
| （4）原価見返勘定 | 392,190,712 | |||
| （5）その他固定負債 | 234,793,179 | 5,328,069,532 | ||
| 5 流動負債 | ||||
| （1）企業債 | 497,400,000 | |||
| （2）他会計借入金 | 168,678,001 | |||
| （3）未払金 | 495,516,811 | |||
| （4）預り金 | 26,982,031 | |||
| （5）前受金 | 617,473,780 | |||
| （6）引当金 | 23,167,956 | 1,829,218,579 | ||
| 6 繰延収益 | ||||
| （1）長期前受金 | 7,545,448 | 7,545,448 | ||
| 負債合計 | 7,164,833,559 | |||
| 資本の部 | ||||
| 7 資本金 | ||||
| （1）組入資本金 | 31,585,493,431 | 31,585,493,431 | ||
| 8 剰余金 | ||||
| （1）資本剰余金 | 1,165,585,358 | |||
| （2）利益剰余金 | -1,278,049,184 | |||
| 剰余金合計 | -112,463,826 | |||
| 資本合計 | 31,473,029,605 | |||
| 負債資本合計 | 38,637,863,164 | |||
4．注記
団地造成事業注記1（PDFファイル：103KB）
団地造成事業注記2（PDFファイル：111KB）
1.重要な会計方針
当年度より、改定後の地方公営企業会計基準を適用して、財務諸表等を作成している。
(1)資産の評価基準及び評価方法
- ア 有価証券の評価基準及び評価方法
- 満期保有目的債券償却原価法（定額法）による。
- イ たな卸資産の評価基準及び評価方法
- 完成土地及び未成土地個別法による低価法によっている。（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定。）
(2)固定資産の減価償却の方法
- ア 有形固定資産
- 減価償却の方法
定額法による。 - 主な耐用年数
建物 6～50年
構築物 7～60年
機械及び装置 5～17年
- 減価償却の方法
- イ 無形固定資産
- 減価償却の方法
定額法による。
- 減価償却の方法
(3)引当金の計上方法
- ア 退職給付引当金
職員の退職手当の支給に備えるため、当年度の退職手当の期末要支給額に相当する金額を計上している。 - イ 賞与引当金及び法定福利費引当金
職員の期末・勤勉手当の支給及びこれに係る法定福利費の支払に備えるため、当年度末における支給（支払）見込額に基づき、当年度の負担に属する額（12月から3月までの4か月分）を計上している。 - ウ 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。 - エ 修繕準備引当金
平成26年3月31日において計上されている額について、従前の例により取り崩す額を計上している。
(4)消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式による。
2.貸借対照表関連
(1)みなし償却制度の廃止に伴う移行処理について
平成26年3月31日において、償却資産の取得又は改良に充てるための補助金等で現に資本剰余金として整理している額については、該当資産との対応関係の把握が全て可能であったため、旧みなし償却規定を適用していなかった場合の帳簿価額となるよう減額した額に相当する額を、資本剰余金から減額し、残余の資本剰余金を長期前受金へ計上した。
3.セグメント情報の開示
(1)報告セグメントの概要
団地造成事業会計は宅地造成事業（土地造成事業及びニュータウン事業）、格納庫事業、賃貸ビル事業及びゴルフ場事業を運営しており、各事業で運営方針等を決定していることから、それらの4つを報告セグメントとしている。
なお、各報告セグメントに属する事業の内容は以下のとおりである。
| セグメント区分 | 事業の内容 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 宅地造成事業 | 土地造成事業、ニュータウン事業に係る土地の取得、造成及び分譲並びにその附帯事業 | ||||
| 格納庫事業 | ヘリコプター格納庫を建設し、及び賃貸する事業 | ||||
| 賃貸ビル事業 | 公社総合ビルの施設管理及び賃貸並びにその附帯事業 | ||||
| ゴルフ場事業 | ゴルフ場施設の建設及び管理運営並びにその附帯事業 | ||||
(2) 報告セグメントごとの営業収益等
| 宅地造成事業 | 格納庫事業 | 賃貸ビル事業 | ゴルフ場事業 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 営業収益 | 1,358,720 | 39,006 | 164,832 | 720,000 | 2,282,558 |
| 営業費用 | 1,521,610 | 16,881 | 154,530 | 449,736 | 2,142,757 |
| 営業損益 | －162,890 | 22,125 | 10,302 | 270,264 | 139,802 |
| 経常損益 | －178,203 | 22,341 | 17,316 | 265,917 | 127,370 |
| セグメント資産 | 29,394,232 | 414,837 | 1,464,102 | 7,364,693 | 38,637,863 |
| セグメント負債 | 4,435,600 | 113,821 | 84,149 | 2,531,264 | 7,164,834 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 12,059 | 12,061 | 53,474 | 103,524 | 181,118 |
| 特別利益 | 19,949,620 | 530 | 4,841 | 8,955 | 19,963,946 |
| 特別損失 | 22,678,012 | 2,553 | 22,680,565 | ||
| 有形固定資産及び無形固定資産増加額 | 33,926 | 450 | 481,693 | 516,069 | |
4.減損損失
(1)減損の兆候について
当年度において、以下の資産について減損の兆候を認識した。
| 用途 | 資産の種類 | 場所 | ||
|---|---|---|---|---|
| 宅地造成事業 | 定期借地用土地 | 高崎市中大類町地内1区画（高崎複合産業団地） | ||
| 宅地造成事業 | 定期借地用土地 | 邑楽郡板倉町朝日野地内8区画（板倉ニュータウン） | ||
減損の兆候を認識するにあたって、継続的に収支が把握されている資産ごとに分類し、それぞれの資産において概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位にグループ化している。
また、上記資産については市場価格が著しく下落した状況である。
(2）減損損失の認識及び判定について
当年度において、上記の定期借地用土地について、回収可能価額が帳簿価額を下回るため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額323,622,321円を減損損失として計上した。
内訳は、高崎複合産業団地225,599,833円、板倉ニュータウン98,022,488円である。
なお、回収可能価額の算定方法は、正味売却価額及び使用価値により測定しており、正味売却価額については市場価格を、使用価値については地方債の利率（0.47％）で将来キャッシュフローを割り引いて算出している。
5.その他
(1)退職給付引当金の目的使用による取崩しについて
当年度において、退職手当として25,705,371円を支給するため、退職給付引当金25,705,371円を使用した｡
